[商贸公司财务管理制度]公司财务管理制度

来源:财务工作总结 时间:2018-07-30 19:00:03 阅读:

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(1) [公司财务管理制度]公司财务管理制度


  每个部门都有着它独特又合理的管理制度,例如考勤管理制度,人事管理制度等。以下是一则公司财务管理制度模板,供各位财务工作从业人员作参考。
  第一章总则
  第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。?
  第二条公司财务部门的职能是:?
  认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度。?
  建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。?
  积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得较好的经济效益。?
  厉行节约,合理使用资金。?
  合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。?
  积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。?
  完成公司交给的其他工作。?
  第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。?
  第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。??
  第二章财务工作岗位职责?
  第五条财务经理负责组织本公司的下列工作:?
  遵守公司员工规章制度,编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;?
  进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;?
  建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理提出合理化建议。?
  组织领导财务部门的工作,明确岗位职责,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标;
  负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产管理控制流程,成本归集分配制度;
  承办公司领导交办的其他工作。?
  第六条会计的主要工作职责是:?
  按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。?
  按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好公司参谋。?
  妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。?
  遵守办公室日常管理制度,完成总经理或财务经理交付的其他工作。?
  第七条出纳的主要工作职责是:?
  认真执行现金管理制度。?
  严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。?
  建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。?
  严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。?
  积极配合银行做好对帐、报帐工作。?
  配合会计做好各种帐务处理。?
  完成总经理或财务经理交付的其他工作。?
  第八条审计的主要工作职责是:?
  认真贯彻执行有关审计管理制度。?
  监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。?
  详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。?
  审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。?
  纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。?
  针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。?
  完成总经理或财务经理交付的其他工作。??
  第三章财务工作管理
  第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。?
  第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。?
  第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。?
  第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。?
  第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。?
  会计报表每月由会计编制,财务经理负责审核,上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。?
  第十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。?
  财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。?
  第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。?
  财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。?
  第十六条财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。?
  出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。?
  第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。?
  第十八条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。?
  财务工作人员办理交
  接手续,由行政办公室主任、主管副总经理监交。
  第四章支票管理
  第十九条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”,经财务经理、总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。?
  第二十条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对、财务经理、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。?

(2) [公司财务管理制度]财务管理制度


  餐厅财务管理制度
  一、目的
  为了加强财务管理,统一规范财务管理和操作程序,结合酒楼的实际情况,对酒楼的财务管理制度和操作程序作出规定。
  二、适用范围
  适用于本酒楼各项财务管理工作。
  三、管理规定
  (一)餐厅自购原材料的规定
  1.餐厅停止使用给供应商代开收款收据的凭据,支付款项时,应尽力要求供应商开具正式发票,如确实无法开具正式发票的,由供应商开具收款收据或收条,并要求供应商在收款收据或收条上盖章(签名及手印)。
  2.进仓单必须由保管人(指定专人)、验收人、经办人、餐厅经理签名方可有效。
  3.所有自购原材料支付货款时,必须先经过区域经理审核后,方能付款。
  (二)餐厅各项费用开支的规定
  1.餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的,不得开支与餐厅无关的费用。
  2.餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制,事前报告区域经理,费用开支经区域经理审核后,方可给予报销开支。
  3.餐厅费用报销时,所有单据必须有经办人、验收人(证明人)、餐厅经理签名,区域经理审核。
  (三)促销费用的规定
  1.所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销计划方案,促销计划方案由餐厅经理提出,报区域经理审核,再由区域经理上报公司促销主管审定,经促销主管审定或酒楼审批后方可执行。
  2.所有促销活动完成后,必须写促销活动的总结报告,报告的主要内容包括:促销的方式、促销的费用、促销的效果、成功与失败的经验教训。
  3.促销费用的权限:小范围的促销活动,总金额在500元以下,由餐厅经理报区域经理审核后,即可执行。超过500元的按本条第1款规定执行。
  (四)差旅费开支的规定
  1.区域经理、电工因公到餐厅出差的费用回酒楼报销,不得在餐厅报销费用。
  2.餐费补贴,出差至本地区以外的各餐厅,每人每天可领用内部餐票两张,至岛外的各餐厅每人每天可领用内部餐票一张。
  3.市内交通费,员工出差原则上不得乘坐的士,若遇特殊情况需经总经理先在的士车票背面审批签字,然后按规定程序报销。所有市内交通费报销时,必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。
  (五)交际应酬费开支的规定
  1.区域经理全年可凭有效的正式发票报销交际应酬费,按月平均,每月200元以内。
  2.餐厅经理的交际应酬费实行先打单后报销政策,大(日营业额超万元)餐厅全年按月平均,每月分别在200元、100元以内。其他餐厅全年按月平均,每月50元以内。
  3.交际应酬费的用途:用于与酒楼和餐厅有联系的业务往来和活动,协调、理顺与外部相关部门的关系。不得用于酒楼、餐厅内部的招待。
  (六)低值易耗品、用具、用品的购置规定
  1.凡单位价值或批量价值在300元以内的由餐厅经理申报,区域经理审核,即可购买。超过300元以上的由餐厅经理申报,区域经理审核,总经理审批。
  2.低值易耗品、用具、用品的购置统一由物资保障中心采购(特殊情况除外),必须按先入后出的原则办理。
  3.对确实不能继续使用的低值易耗品、用具、用品由餐厅经理指定专人进行登记注册,可以维修的、还有残值的拉回物流中心,不能维修的、没有价值的由区域经理监销。
  (七)餐厅“营业外收入”的规定
  1.“营业外收入”的范围:餐厅的废弃物但可作为猪饲料、废纸皮等。不属于“营业外收入”的范围:餐厅每天营业收入的长、短款,食品短缺由责任人赔偿的款项,员工过失的罚款等。
  2.所有“营业外收入”的来源资金由餐厅出纳管理。
  3.所有“营业外收入”只能用于餐厅的集体活动,不能作为其他用途。
  4.所有“营业外收入”的集体活动费用由区域经理审批。
  5.所有“营业外收入”的收支存情况必须上报公司财务部知悉。
  (八)其他相关规定
  1.餐厅与员工宿舍的水电费用分开结算,今后员工宿舍的水电费用不得在餐厅费用中报支。
  2.本制度规定的第一、二条款中,属餐厅的零星采购和零星费用开支所需的款项由餐厅经理向出纳员的备用金中借款(借款限额暂定2000元,期限7天),此项借款必须当月结清,不得跨月。区域经理对本制度规定的第一、二条款必须及时审核,以确保餐厅正常营运,若因执行本制度规定的第一、二条款无法及时到位,造成餐厅不能维持正常营运的,由区域经理负全部责任。
  3.员工借款:原则上员工不得在酒楼或餐厅借款(除特殊情况外)。
  4.物资保障中心的营业外收入不能参照餐厅的“营业外收入”管理,其营业外收入全额上缴财务部管理,所需的集体活动经费由财务部会同相关部门核拨。
  5.财务部对餐厅的每项经济业务活动,每月至少进行一次全面稽查,若发现有不符合制度规定、不合理的款项支出,有权要求退回,责成有关责任人退回已支付的款项。若发现徇私舞弊现象,按有关规定处理。
  企业协会财务管理制度
  第一条 为规范协会的财务行为,加强协会财务管理,保障协会健康发展,依据财政部《民间非营利组织会计制度》和《鄢陵县诚信花木企业协会章程》,特制定协会财务管理制度。
  第二条 协会财务管理工作遵守《民间非营利组织会计制度》和《鄢陵县诚信花木企业协会章程》,切实履行财务职责,如实反映财务状况,接受上级主管部门和财务审计部门的检查、监督。
  第三条 协会为非赢利性组织,协会经费来源主要为:
  1、会员交纳的会费;
  2、企业和个人的捐赠;
  3、政府和有关单位的资助;
  4、协会资金的银行利息;
  5、协会开展有偿服务的收入等。
  第四条 协会的支出主要用于购买办公物资和日常办公费用、主办各类活动的费用和各次召开会员大会、理事会的相关费用,不得在会员中分配。
  第五条 协会建立严格的财务管理制度,配备专业财务人员,保证会计资料合法、真实、准确、完整。会计人员调动工作或离职时,必须与接管人员办清交接手续。单独设立银行账户,经费独立,不与其他部门或单位混管。
  第六条 协会的合法报销凭证必须由经办人、证明人签名,并注明原因及用途,经会计人员审核后,报财务负责人和协会会长审批。严格控制开支,紧缩管理费支出。协会经费收支每季度通报一次,由秘书长在理事会会议上通报,并接受审议。
  第七条 协会实行民主理财,财务公开,协会会长每年向会员大会报告财务收支状况,如实反映协会收支,并接受审议。协会换届或更换法定代表人之前,必须接受鄢陵县民政局社团登记管理机关的财务审计。
  第八条 本制度经理事会审议通过后生效,由理事会解释。
  鄢陵县诚信花木企业协会
  财务部职责
  一、协会的财务工作人员必须持有上岗证,并严格执行《民间非营利组织会计制度》和《鄢陵县诚信花木企业协会章程》。
  二、负责编制协会年度收支计划,经会长同意后,提交理事会审定,并组织贯彻执行。
  三、根据协会的收支情况,按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长、秘书长;季财务报表报理事会,年度财务报表报登记管理机关。
  四、负责固定资产增减变动、清查盘点等会计核算和监督,全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况。
  五、负责应收、应付款和现金银行存款的管理,以及日常经费报销、审核工作,并做好清算拖欠款及催收工作,保证资金的完整、安全。
  六、负责保管会计档案及固定资产等资料,保证会计资料合法、真实、准确、完整。
  七、接受财税部门、审计机关、业务主管单位和登记管理机关等有关部门对财务工作的检查、监督和财务审计工作。

(3) [公司财务管理制度]财务管理制度范本


  学校友会海南分会
  财务管理制度
  第一条 为了管理好本校友会费,实行专户、专款、专用,实行理财公开、透明的原则,特制定此制度
  第二条 帐户管理:
  1. 在工商银行开设校友会专用帐户,由校友会财务机构收取会费,其他部门及个人无权收理会费;
  2. 校友会海南分会的会员费实行年收制,金额为人民币300.00元整,在外地的校友可以自愿交纳会费,金额自定;会员费不设上限。
  3. 会费缴纳方式:
  (1)将会费打入工商银行账户,并发信息告之校友会财务机构,校友会财务机构联系方式:梁云18907682722、何国妃18789806359;
  (2)湖南科技大学海南分会的校友会专用帐户暂时账户“姓名:梁云,账号:9558802201106099999,开户银行:工商银行海南省分行营业部”;
  (3)举办活动时,将会费交予校友会财务机构。
  4. 如有特殊情况离开本会的,按情况可退还个人余费,被开除的一律不退;
  5. 任何会员在缴纳会费后有权过问有疑帐目(5人以上)。
  第三条 会费运用:
  1. 会员的会费全部用于校友会运作和建设的日常必要开支;
  2. 每次举行大型活动时按预测以及校友会账户余额收取费用;
  3. 校友会举办活动时,校友会活动组织策划安排方向财务机构申请活动资金,并在活动结束后向财务机构提交相关付款凭证,多退少补;
  第四条 开支审批:
  1. 金额在人民币2,000.00元以下(不含2,000.00元,下同)的开支,由财务机构负责人签字。
  2. 金额在人民币2,000.00至10,000.00元之间的开支,由校友会会长、常务副会长、秘书长共同审批,签字才生效;
  3. 金额在人民币10,000.00元以上的开支,需召集校友会理事,召开全体理事会议商讨决定。会议须有三分之二的人员出席方有效。会议形成的决议,须出席人员过半数通过才具效力,大家表决后,出具会议记要,并由校友会常任理事签字方可执行。
  第五条 日常管理
  1. 费用开支必须坚持先申请,后开支的原则,对不申请先发生的开支项目,校友会财务机构有权拒绝支付款项;
  2. 校友会财务机构必须建立严格的财务管理制度,做到合法、真实、准确、完整,及时记录各项收支;
  3. 每次活动后的7个工作日内,校友会财务机构公开至上次活动的财务收支详情。
  第六条 财务监督:
  1. 由校友会会员成立财务审查小组,对校友会的财务工作和资金运用实行监督;
  2. 审查小组根据实际情况,采取定期方式,对校友会的帐目和开支情况进行财务审计,并公开审计结果,向全体校友公布。
  第七条 本制度适用于校友会发展初期,随着校友会的壮大,作相应修改。
  中小型铸造企业财务管理制度范本
  第一章 总则
  第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。?
  第二条 公司财务部门的职能是:?
  (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度。?
  (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。?
  (三)积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得较好的经济效益。?
  (四)厉行节约,合理使用资金。?
  (五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。?
  (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。?
  (七)完成公司交给的其他工作。?
  第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。?
  第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。??
  第二章 财务工作岗位职责?
  第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作:?
  (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;?
  (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;?
  (三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理提出合理化建议。?
  (四)组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标;
  (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产管理控制流程,成本归集分配制度;
  (六)承办公司领导交办的其他工作。?
  第六条 会计的主要工作职责是:?
  (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。?
  (二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好公司参谋。?
  (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。?
  (四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。?
  第七条 出纳的主要工作职责是:?
  (一)认真执行现金管理制度。?
  (二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。?
  (三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。?
  (四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。?
  (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。?
  (六)配合会计做好各种帐务处理。?
  (七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。?
  第八条 审计的主要工作职责是:?
  (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。?
  (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。?
  (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。?
  (四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。?
  (五)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。?
  (六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。?
  (七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。??
  第三章 财务工作管理
  第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。?
  第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。?
  第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。?
  第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。?
  第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。?
  会计报表每月由会计编制,财务经理负责审核,上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。?
  第十四条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。?
  财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。?
  第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。?
  财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。?
  第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。?
  出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。?
  第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。?
  第十八条 财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。?
  财务工作人员办理交接手续,由行政办公室主任、主管副总经理监交。??
  第四章 支票管理
  第十九条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”,经财务经理、总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用 途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。?
  第二十条 支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制 凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。?
  第二十一条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算,超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐 月延扣以后的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。?
  第二十二条 对于报销时短缺的金额,由支票领用人办理现金借款手续,并按现金借款管理规定执行。?
  凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承 办人文字性报告财务经理。?
  第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内,会计或出纳人员应文字性报告财务经理。?
  第二十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知,经总经理授权可委托其他负责 人代签,同意后可先付款后补签。??
  第五章 现金管理
  第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金:?
  (一)职员工资、津贴、奖金;?
  (二)个人劳务报酬;?
  (三)出差人员必须携带的差旅费;?
  (四)结算起点以下的零星支出;?

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